有価証券報告書-第10期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	130千円		23,616千円
退職給付に係る負債	78,127 〃		102,359 〃
株式給付引当金	17,260 〃		23,530 〃
株式報酬費用	19,265 〃		19,655 〃
投資有価証券評価損	32,702 〃		32,702 〃
棚卸資産評価損	4,406 〃		33,323 〃
資産除去債務	12,066 〃		14,323 〃
未払事業税	21,539 〃		13,793 〃
その他	68,983 〃		47,827 〃
繰延税金資産小計	254,482千円		311,133千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	― 〃		△23,486 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△96,365 〃		△99,255 〃
評価性引当額小計	△96,365 〃		△122,741 〃
繰延税金資産合計	158,116千円		188,391千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,015千円		△2,768千円
繰延税金負債合計	△3,015千円		△2,768千円
繰延税金資産純額	155,101千円		185,622千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	130	130
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	130	(※2)130

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金130千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産130千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	23,616	23,616
評価性引当額	―	―	―	―	―	△23,486	△23,486
繰延税金資産	―	―	―	―	―	130	(※2)130

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金23,616千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産130千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.8%
住民税均等割等	0.3%		0.5%
のれん償却額	0.6%		0.7%
評価性引当額の増減	2.2%		2.8%
その他	1.9%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3%		36.2%