訂正有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成26年3月1日 至 平成27年2月28日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用度の高い相手先に集約することにより、リスクの低減を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金は主に1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	865,141	865,141	―
(2) 売掛金	48,580	48,580	―
(3) 敷金及び保証金	325,343	294,466	△30,877
資産計	1,239,065	1,208,188	△30,877
(1) 買掛金	85,685	85,685	―
(2) 未払金	74,644	74,644	―
(3) 未払費用	106,084	106,084	―
(4) 未払法人税等	77,107	77,107	―
(5) 未払消費税等	84,673	84,673	―
(6) 社債(1年以内償還予定の社債含む)	25,000	25,249	249
(7) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)	1,191,334	1,193,434	2,100
(8) 長期前受金	145,860	145,769	△91
(9) リース債務(1年以内返済予定のリース債務含む)	91,104	91,018	△86
負債計	1,881,493	1,883,666	2,172

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債(1年以内償還予定の社債含む)、(7) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)
社債・長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 長期前受金
長期前受金の時価については、合理的に見積もった償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	865,141	─	─	─
売掛金	48,580	─	─	─
敷金及び保証金	53,192	170,885	101,265	―
合計	966,914	170,885	101,265	─

(注3) 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	10,000	10,000	5,000	―	―	―
長期借入金	373,160	321,383	267,092	147,179	48,530	33,990
リース債務	31,953	28,822	21,245	9,082	―	―
合計	415,113	360,205	293,337	156,261	48,530	33,990

当事業年度(自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用度の高い相手先に集約することにより、リスクの低減を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金は主に1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	807,507	807,507	―
(2) 売掛金	61,756	61,756	―
(3) 未収還付法人税等	26,050	26,050	―
(4) 敷金及び保証金	467,134	472,224	5,090
資産計	1,362,448	1,367,539	5,090
(1) 買掛金	119,216	119,216	―
(2) 未払金	160,017	160,017	―
(3) 未払費用	130,267	130,267	―
(4) 未払消費税等	20,323	20,323	―
(5) 社債(1年以内償還予定の社債含む)	15,000	15,049	49
(6) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)	1,586,582	1,592,752	6,170
(7) 長期前受金	112,724	113,216	491
(8) リース債務(1年以内返済予定のリース債務含む)	59,150	59,587	437
負債計	2,203,283	2,210,431	7,148

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債(1年以内償還予定の社債含む)、(6) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)
社債・長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期前受金
長期前受金の時価については、合理的に見積もった償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	807,507	―	―	―
売掛金	61,756	―	―	―
未収還付法人税等	26,050	―	―	―
敷金及び保証金	79,180	224,145	163,808	―
合計	974,494	224,145	163,808	―

(注3) 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	10,000	5,000	―	―	―	―
長期借入金	487,871	435,790	315,275	216,146	117,958	13,542
リース債務	28,822	21,245	9,082	―	―	―
合計	526,693	462,035	324,357	216,146	117,958	13,542