有価証券報告書-第18期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用度の高い相手先に集約することにより、リスクの低減を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金・未払法人税等・未払消費税等は全て1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成29年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,158,891	1,158,891	―
(2) 売掛金	69,101	69,101	―
(3) 敷金及び保証金	551,668	555,354	3,686
資産計	1,779,661	1,783,347	3,686
(1) 買掛金	142,806	142,806	―
(2) 未払金	122,415	122,415	―
(3) 未払費用	145,037	145,037	―
(4) 未払法人税等	183,295	183,295	―
(5) 未払消費税等	60,487	60,487	―
(6) 社債(1年以内償還予定の社債含む)	5,000	4,998	△1
(7) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)	1,572,202	1,578,926	6,724
(8) 長期前受金	113,982	114,325	342
(9) リース債務(1年以内返済予定のリース債務含む)	30,330	30,530	200
負債計	2,375,556	2,382,822	7,266

当事業年度(平成30年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	929,106	929,106	-
(2) 売掛金	80,966	80,966	-
(3) 未収還付法人税等	19,254	19,254	-
(4) 敷金及び保証金	707,774	711,613	3,839
資産計	1,737,102	1,740,941	3,839
(1) 買掛金	269,259	269,259	-
(2) 未払金	97,896	97,896	-
(3) 未払費用	160,995	160,995	-
(4) 未払消費税等	39,322	39,322	-
(5) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)	1,836,208	1,835,662	△546
(6) 長期前受金	120,283	120,562	278
(7) リース債務	9,062	9,147	84
負債計	2,533,030	2,532,847	△183

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期前受金
長期前受金の時価については、合理的に見積もった償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) リース債務
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,158,891	―	―	―
売掛金	69,101	―	―	―
敷金及び保証金	102,511	272,585	176,570	―
合計	1,330,505	272,585	176,570	―

当事業年度(平成30年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	929,106	―	―	―
売掛金	80,966	―	―	―
未収還付法人税等	19,254	―	―	―
敷金及び保証金	91,673	377,871	238,229	―
合計	1,121,000	377,871	238,229	―

(注3) 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	5,000	―	―	―	―	―
長期借入金	507,130	396,579	302,832	208,450	67,014	90,197
リース債務	21,244	9,085	―	―	―	―
合計	533,374	405,664	302,832	208,450	67,014	90,197

当事業年度(平成30年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	483,827	420,550	333,166	195,730	191,784	211,151
リース債務	9,062	―	―	―	―	―
合計	492,889	420,550	333,166	195,730	191,784	211,151