有価証券報告書-第23期(2022/03/01-2023/02/28)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達につきましては銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されているものの、その96%がクレジットカード会社等の回収代行業者に対するものであり、リスクは限定的であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。未払法人税等は、決算日から3ヵ月以内に納付する予定です。未払消費税等は、決算日から2ヶ月以内に納付する予定です。
借入金は主にCOVID-19感染拡大とその長期化に備え、制度融資などを活用し、必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長として20年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年2月28日)
(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるた
め、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当事業年度(2023年2月28日)
(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるた
め、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております
(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年2月28日)
当事業年度(2023年2月28日)
(注2) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年2月28日)
当事業年度(2023年2月28日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場における相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外のインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが属するレベルのうち、時価の算定における優先度が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価につきましては、合理的に見積った返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期前受金
長期前受金の時価につきましては、合理的に見積った償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用につきましては元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達につきましては銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されているものの、その96%がクレジットカード会社等の回収代行業者に対するものであり、リスクは限定的であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。未払法人税等は、決算日から3ヵ月以内に納付する予定です。未払消費税等は、決算日から2ヶ月以内に納付する予定です。
借入金は主にCOVID-19感染拡大とその長期化に備え、制度融資などを活用し、必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長として20年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年2月28日)
貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
敷金及び保証金 | 966,597 | 967,073 | 475 |
資産計 | 966,597 | 967,073 | 475 |
長期借入金(※1) | 4,570,727 | 4,533,079 | △37,648 |
長期前受金(※2) | 188,654 | 192,456 | 3,802 |
負債計 | 4,759,381 | 4,725,535 | △33,846 |
(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるた
め、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当事業年度(2023年2月28日)
貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
敷金及び保証金 | 915,417 | 915,472 | 55 |
資産計 | 915,417 | 915,472 | 55 |
長期借入金(※1) | 3,929,407 | 3,700,784 | △228,623 |
長期前受金(※2) | 172,226 | 172,278 | 52 |
負債計 | 4,101,634 | 3,873,063 | △228,570 |
(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるた
め、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております
(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年2月28日)
1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
現金及び預金 | 2,235,892 | ― | ― | ― |
売掛金 | 97,271 | ― | ― | ― |
敷金及び保証金 | 174,632 | 589,921 | 196,044 | 6,000 |
合計 | 2,507,795 | 589,921 | 196,044 | 6,000 |
当事業年度(2023年2月28日)
1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
現金及び預金 | 1,499,154 | ― | ― | ― |
売掛金 | 198,184 | ― | ― | ― |
敷金及び保証金 | 414,707 | 419,471 | 81,238 | ― |
合計 | 2,112,045 | 419,471 | 81,238 | ― |
(注2) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年2月28日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
長期借入金 | 675,240 | 693,767 | 704,419 | 472,265 | 376,785 | 1,648,251 |
合計 | 675,240 | 693,767 | 704,419 | 472,265 | 376,785 | 1,648,251 |
当事業年度(2023年2月28日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
長期借入金 | 661,247 | 671,899 | 439,745 | 344,265 | 325,554 | 1,486,697 |
合計 | 661,247 | 671,899 | 439,745 | 344,265 | 325,554 | 1,486,697 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場における相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外のインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが属するレベルのうち、時価の算定における優先度が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
区分 | 時価(千円) | |||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
敷金及び保証金 | - | 915,472 | - | 915,472 |
資産計 | - | 915,472 | - | 915,472 |
長期借入金 | - | 3,700,784 | - | 3,700,784 |
長期前受金 | - | 172,278 | - | 172,278 |
負債計 | - | 3,873,063 | - | 3,873,063 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価につきましては、合理的に見積った返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期前受金
長期前受金の時価につきましては、合理的に見積った償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。