有価証券報告書-第21期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されているものの、その81%がクレジットカード会社等の回収代行業者に対するものであり、リスクは限定的であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金・未払法人税等・未払消費税等は全て1年以内の支払期日であります。
借入金は主に新型コロナウィルス感染拡大とその長期化に備え、制度融資などを活用し、必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長として20年以内であります。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,473,266	1,473,266	-
(2) 売掛金	218,367	218,367	-
(3) 敷金及び保証金	998,352	1,010,138	11,786
資産計	2,689,985	2,701,771	11,786
(1) 買掛金	365,682	365,682	-
(2) 未払金	156,981	156,981	-
(3) 未払費用	199,978	199,978	-
(4) 未払法人税等	119,614	119,614	-
(5) 未払消費税等	146,600	146,600	-
(6) 長期借入金(※1)	2,426,506	2,415,716	△10,790
(7) 長期前受金(※2)	240,529	241,932	1,403
負債計	3,655,893	3,646,507	△9,387

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
当事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,270,142	2,270,142	―
(2) 売掛金	61,876	61,876	―
(3) 敷金及び保証金	892,396	895,823	3,426
資産計	3,224,415	3,227,842	3,426
(1) 買掛金	99,463	99,463	―
(2) 未払金	434,004	434,004	―
(3) 未払費用	89,036	89,036	―
(4) 未払法人税等	56,345	56,345	―
(5) 未払消費税等	147,609	147,609	―
(6) 長期借入金(※1)	4,441,815	4,271,281	△170,534
(7) 長期前受金(※2)	205,859	206,201	342
負債計	5,474,134	5,303,942	△170,192

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期前受金
長期前受金の時価については、合理的に見積もった償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,473,266	―	―	―
売掛金	218,367	―	―	―
敷金及び保証金	148,462	517,956	331,933	―
合計	1,840,095	517,956	331,933	―

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,270,142	―	―	―
売掛金	61,876	―	―	―
敷金及び保証金	256,272	376,870	259,253	―
合計	2,588,291	376,870	259,253	―

(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	589,541	452,664	444,552	414,929	305,279	219,541
合計	589,541	452,664	444,552	414,929	305,279	219,541

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	671,088	675,240	693,767	610,282	357,443	1,433,995
合計	671,088	675,240	693,767	610,282	357,443	1,433,995