有価証券報告書-第19期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の保証された短期的な預金に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用度の高い相手先に集約することにより、リスクの低減を行っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金・未払金・未払法人税等・未払消費税等は全て1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、市場の金利動向に留意しながら資金調達をしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	929,106	929,106	-
(2) 売掛金	80,966	80,966	-
(3) 未収還付法人税等	19,254	19,254	-
(4) 敷金及び保証金	707,774	711,613	3,839
資産計	1,737,102	1,740,941	3,839
(1) 買掛金	269,259	269,259	-
(2) 未払金	97,896	97,896	-
(3) 未払費用	160,995	160,995	-
(4) 未払消費税等	39,322	39,322	-
(5) 長期借入金(※1)	1,836,208	1,835,662	△546
(6) 長期前受金	120,283	120,562	278
(7) リース債務	9,062	9,147	84
負債計	2,533,030	2,532,847	△183

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,662,034	1,662,034	-
(2) 売掛金	94,482	94,482	-
(3) 敷金及び保証金	926,588	933,326	6,737
資産計	2,683,105	2,689,842	6,737
(1) 買掛金	326,554	326,554	-
(2) 未払金	232,148	232,148	-
(3) 未払費用	198,272	198,272	-
(4) 未払法人税等	96,914	96,914	-
(5) 未払消費税等	33,008	33,008	-
(6) 長期借入金(※1)	2,609,714	2,587,939	△21,775
(7) 長期前受金(※2)	150,182	150,559	377
負債計	3,646,795	3,625,397	△21,398

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)長期前受金には1年以内償却予定の長期前受金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期前受金
長期前受金の時価については、合理的に見積もった償却予定時期に基づき、その金額を国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	929,106	―	―	―
売掛金	80,966	―	―	―
未収還付法人税等	19,254	―	―	―
敷金及び保証金	91,673	377,871	238,229	―
合計	1,121,000	377,871	238,229	―

当事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,662,034	―	―	―
売掛金	94,482	―	―	―
敷金及び保証金	175,054	462,400	289,133	―
合計	1,931,571	462,400	289,133	―

(注3) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	483,827	420,550	333,166	195,730	191,784	211,151
リース債務	9,062	―	―	―	―	―
合計	492,889	420,550	333,166	195,730	191,784	211,151

当事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	559,902	539,176	401,740	397,794	365,855	345,245
合計	559,902	539,176	401,740	397,794	365,855	345,245