訂正有価証券報告書-第18期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しています。設備投資計画に照らして、必要な資金及び短期的な運転資金を銀行等金融機関の借入により調達しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにそのリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことにより、回収懸念の早期把握や軽減を行っています。
関係会社株式及びその他の関係会社有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、必要な措置を講じる体制としています。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日です。また短期借入金は、主に運転資金にかかる資金調達であり、そのほとんどが固定金利によるものです。営業債務や短期借入金はその決済時において流動性リスクが存在しますが、当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理しています。
長期借入金及びノンリコース長期借入金は、主に設備投資及び運転資金を目的に調達したものです。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち一部については、支払金利の変動リスクを回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しており、繰延ヘッジ処理または金利スワップの特例処理を適用しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2016年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	10,468,581	10,468,581	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,755,600	1,755,600	-
資産計	12,224,182	12,224,182	-
(1) 短期借入金	1,660,479	1,660,479	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	1,589,485	1,589,485	-
(3) 1年内返済予定のノンリコース長期借入金	2,685,473	2,685,473	-
(4) 長期借入金	5,372,595	5,307,981	△64,614
(5) ノンリコース長期借入金	29,234,145	30,740,085	1,505,939
負債計	40,542,179	41,983,504	1,441,325
デリバティブ取引(*)	(1,445,940)	(1,445,940)	-

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。
当連結会計年度(2017年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	12,896,663	12,896,663	-
(2) 受取手形及び売掛金	911,358	911,358	-
資産計	13,808,021	13,808,021	-
(1) 短期借入金	300,000	300,000	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	1,375,484	1,375,484	-
(3) 1年内返済予定のノンリコース長期借入金	2,010,217	2,010,217	-
(4) 長期借入金	4,231,909	4,206,911	△24,997
(5) ノンリコース長期借入金	32,486,950	34,035,850	1,548,899
負債計	40,404,560	41,928,462	1,523,902
デリバティブ取引(*)	(1,266,234)	(1,266,234)	-

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 1年内返済予定の長期借入金、(3) 1年内返済予定のノンリコース長期借入金
同一の残存期間で同条件の借入を行う場合に想定される金利を用いて、元利金の合計額を割り引く方法によって時価を見積った結果、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 長期借入金、(5) ノンリコース長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される金利で割り引いて算出する方法によっています。変動金利による借入金の一部については金利スワップの特例処理の対象とされており(注記事項「デリバティブ取引関係」参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる金利で割り引いて算出する方法によっています。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2016年5月31日)	当連結会計年度 (2017年5月31日)
関係会社株式	846,008	674,801
その他の関係会社有価証券	488,836	753,337

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
当連結会計年度において、非上場有価証券について544,275千円の減損処理を行っています。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2016年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,468,581	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,755,600	-	-	-
合計	12,224,182	-	-	-

当連結会計年度(2017年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,896,663	-	-	-
受取手形及び売掛金	911,358	-	-	-
合計	13,808,021	-	-	-

4.長期借入金、ノンリコース長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2016年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,660,479	-	-	-	-	-
長期借入金	1,589,485	2,130,696	1,317,696	977,576	613,179	333,447
ノンリコース長期借入金	2,685,473	1,752,331	1,760,090	1,825,661	1,823,750	22,072,312
合計	5,935,437	3,883,027	3,077,787	2,803,237	2,436,929	22,405,759

当連結会計年度(2017年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,375,484	1,160,484	1,093,044	925,596	692,785	360,000
ノンリコース長期借入金	2,010,217	2,020,972	2,094,538	2,091,625	2,163,287	24,116,527
合計	3,685,701	3,181,456	3,187,582	3,017,221	2,856,072	24,476,527