訂正有価証券報告書-第9期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、流動性が高くかつ安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資や事業投資に係る資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。これらは金利の変動リスクに晒されております。また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額及び残高管理を行うとともに、定期的に与信限度額の見直しを実施することにより信用リスクを管理しております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、必要に応じて、金利条件の見直しや借換えを行うことで金利の変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,230,336	3,230,336	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,433,602
貸倒引当金(※)	△29,522
	4,404,080	4,404,080	―
(3) 未収入金	51,805	51,805	―
資産計	7,686,222	7,686,222	―
(1) 支払手形及び買掛金	2,943,123	2,943,123	―
(2) 未払金	347,247	347,247	―
(3) 未払法人税等	442,286	442,286	―
(4) 未払消費税等	104,818	104,818	―
(5) 短期借入金	2,000,000	2,000,000	―
(6) 1年内返済予定長期借入金	940,000	939,932	67
(7) 長期借入金	6,245,000	6,244,923	76
負債計	13,022,477	13,022,332	144

(※) 受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,545,290	3,545,290	―
(2) 受取手形及び売掛金	4,371,699
貸倒引当金(※)	△21,985
	4,349,714	4,349,714	―
(3) 未収入金	45,552	45,552	―
(4) 未収還付法人税等	98,976	98,976	―
資産計	8,039,534	8,039,534	―
(1) 支払手形及び買掛金	3,056,896	3,056,896	―
(2) 未払金	357,802	357,802	―
(3) 未払法人税等	333,806	333,806	―
(4) 未払消費税等	92,896	92,896	―
(5) 短期借入金	2,000,000	2,000,000	―
(6) 1年内返済予定長期借入金	820,000	819,865	134
(7) 長期借入金	5,425,000	5,425,000	―
負債計	12,086,403	12,086,268	134

(※) 受取手形及び売掛金については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金、(4) 未収還付法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、(5) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 1年内返済予定長期借入金、(7) 長期借入金
固定金利による長期借入金は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,230,336	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,433,602	―	―	―
未収入金	51,805	―	―	―
合計	7,715,745	―	―	―

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,545,290	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,371,699	―	―	―
未収入金	45,552	―	―	―
未収還付法人税等	98,976	―	―	―
合計	8,061,519	―	―	―

(注3) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	940,000	820,000	700,000	700,000	4,025,000	―
合計	940,000	820,000	700,000	700,000	4,025,000	―

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	820,000	700,000	700,000	4,025,000	―	―
合計	820,000	700,000	700,000	4,025,000	―	―