有価証券報告書-第16期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券評価損 | 9,048千円 | 9,048千円 | |
未払事業税 | 9,896 | 11,276 | |
減価償却超過額 | 5,806 | 5,075 | |
株式報酬費用 | 7,676 | 13,842 | |
その他 | 4,122 | 3,197 | |
繰延税金資産計 | 36,549 | 42,441 | |
繰延税金資産の純額 | 36,549 | 42,441 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年6月30日) | 当事業年度 (2021年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.0 | |
住民税均等割 | 0.4 | 0.3 | |
留保金課税 | 7.2 | - | |
税額控除額 | △2.0 | △2.9 | |
その他 | △0.1 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.2 | 27.7 |