有価証券報告書-第31期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入れや社債の発行により調達しております。なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、顧客ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に各担当責任者へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券については、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行い、機動的に対応できる体制としております。
長期貸付金については、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、定期的にモニタリングを行い管理しております。
敷金及び保証金については、主に業務上の関係を有する企業に対する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、差入先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。
営業債務である買掛金、借入金、未払金及び社債については、流動性リスクに晒されておりますが、資金計画を作成する等の方法により管理しております。未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいもの及び時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,730,753	1,730,753	-
(2)売掛金	1,333,299
貸倒引当金(※1)	△4,859
	1,328,440	1,328,440	-
(3)投資有価証券	22,154	22,154	-
(4)長期貸付金(※2)	41,890
貸倒引当金(※1)	△41,078
	812	775	△36
資産計	3,082,160	3,082,123	△36
(1)買掛金	661,799	661,799	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払金	631,896	631,896	-
(4)未払法人税等	83,467	83,467	-
(5)社債(※3)	80,000	80,078	78
負債計	1,657,163	1,657,241	78

(※1)売掛金及び長期貸付金は対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期貸付金は1年以内回収予定の金額を含めております。
(※3)社債は1年以内償還予定の金額を含めております。
当連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,468,256	1,468,256	-
(2)売掛金	1,378,102
貸倒引当金(※1)	△3,591
	1,374,511	1,374,511	-
(3)投資有価証券	23,104	23,104	-
(4)長期貸付金(※2)	32,606
貸倒引当金(※1)	△31,838
	768	748	△19
資産計	2,866,639	2,866,620	△19
(1)買掛金	637,049	637,049	-
(2)短期借入金	80,000	80,000	-
(3)未払金	533,647	533,647	-
(4)未払法人税等	92,555	92,555	-
(5)社債(※3)	20,000	20,000	-
負債計	1,363,252	1,363,252	-

(※1)売掛金及び長期貸付金は対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期貸付金は1年以内回収予定の金額を含めております。
(※3)社債は1年以内償還予定の金額を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記をご参照ください。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、並びに(4)未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2019年2月28日	2020年2月29日
敷金及び保証金	208,827	214,625
非上場株式	10,500	11,620

敷金及び保証金については、市場価格がなく、預託期間を算定することが困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を算定することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,730,753	-	-	-
売掛金	1,333,299	-	-	-
長期貸付金	215	37,116	-	-
合計	3,064,268	37,116	-	-

※ 長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない4,558千円は含めておりません。
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,468,256	-	-	-
売掛金	1,378,102	-	-	-
長期貸付金	370	27,677	-	-
合計	2,846,729	27,677	-	-

※ 長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない4,558千円は含めておりません。
(注4)社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	20,000	-	-	-	-
合計	260,000	20,000	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	80,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	-	-	-	-	-
合計	100,000	-	-	-	-	-