有価証券報告書-第15期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	51,804	千円		79,853	千円
減価償却費	47,557			42,794
株式給付引当金	3,161			3,597
資産調整勘定	8,267			4,593
敷金及び保証金	2,532			2,235
未払事業税	330			1,545
投資有価証券評価損	4,519			19,945
その他	3,297			6,463
繰延税金資産小計	121,470			161,030
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―			△5,693
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△6,930			△22,423
評価性引当額小計	△6,930			△28,117
繰延税金資産合計	114,539			132,913
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,177			―
その他	△1,074			△1,160
繰延税金負債合計	△3,252			△1,160
繰延税金資産純額	111,287			131,753

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	51,804	51,804千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	51,804	(b)51,804千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込みに基づき、回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	―	―	79,853	79,853千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△5,693	△5,693千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	74,160	(d)74,160千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込みに基づき、回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。