有価証券報告書-第16期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	79,853	千円		93,386	千円
減価償却費	42,794			21,835
株式給付引当金	3,597			1,897
資産調整勘定	4,593			918
敷金及び保証金	2,235			2,341
未払事業税	1,545			―
投資有価証券評価損	19,945			24,412
減損損失	―			101,282
その他	6,463			3,216
繰延税金資産小計	161,030			249,291
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,693			△86,117
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△22,423			△110,678
評価性引当額小計(注)1	△28,117			△196,796
繰延税金資産合計	132,913			52,495
繰延税金負債
未収還付事業税	―			△546
その他	△1,160			△1,180
繰延税金負債合計	△1,160			△1,726
繰延税金資産純額	131,753			50,768

(注)1.評価性引当額が168,679千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額78,738千円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額80,424千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	79,853	79,853千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△5,693	△5,693千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	74,160	(b)74,160千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込みに基づき、回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	―	―	93,386	93,386千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△86,117	△86,117千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7,268	(d)7,268千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込みに基づき、回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。