有価証券報告書-第13期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	61,320千円		53,808千円
資産除去債務	52,324		44,075
投資有価証券評価損	26,225		23,054
資産調整勘定	13,787		10,398
株式報酬費用	-		10,042
未払費用	10,911		8,530
その他	39,760		40,185
繰延税金資産小計	204,331		190,094
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△61,320		△51,510
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△43,851		△43,651
評価性引当額小計	△105,172		△95,161
繰延税金資産合計	99,158		94,933
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△42,884		△39,293
繰延税金負債合計	△42,884		△39,293
繰延税金資産の純額	56,274		55,639

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	61,320	61,320
評価性引当額	-	-	-	-	-	△61,320	△61,320
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	53,808	53,808
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,510	△51,510
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,297	2,297

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	4.8		8.0
のれんの減損	2.7		-
のれんの償却	2.8		4.8
評価性引当額の増加額	17.6		△5.9
子会社清算による影響	△7.5		-
その他	3.4		3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.5		41.2