有価証券報告書-第34期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金を基本とし、資金調達については金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は、従業員に対する貸付金であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3カ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたもので、償還日は最長で決算日後9年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、管理部において主要な取引先について定期的にモニタリング等を行い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日における営業債権のうち40.7%は大口顧客5社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,347,085	1,347,085	-
(2) 受取手形及び売掛金	180,840	180,840	-
(3) 未収還付法人税等	28,285	28,285	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	199	199	-
(5) 長期貸付金(※1)	8,200	8,200	-
資産計	1,564,611	1,564,611	-
(1) 支払手形及び買掛金	45,077	45,077	-
(2) 短期借入金	1,000,400	1,000,400	-
(3) 未払法人税等	5,351	5,351	-
(4) 長期借入金(※2)	2,125,578	2,128,961	3,382
負債計	3,176,407	3,179,790	3,382

(※1) 長期貸付金には、一年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※2) 長期借入金には、一年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	823,673	823,673	-
(2) 受取手形及び売掛金	476,766	476,766	-
(3) 未収還付法人税等	1,596	1,596	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	263	263	-
(5) 長期貸付金(※1)	11,777	11,777	-
資産計	1,314,075	1,314,075	-
(1) 支払手形及び買掛金	73,046	73,046	-
(2) 短期借入金	800,000	800,000	-
(3) 未払法人税等	7,585	7,585	-
(4) 長期借入金(※2)	1,779,948	1,782,315	2,367
負債計	2,660,580	2,662,947	2,367

(※1) 長期貸付金には、一年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※2) 長期借入金には、一年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらは、すべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式の時価については、取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金
回収見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは、すべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。又、固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,347,085	-	-	-
受取手形及び売掛金	180,840	-	-	-
未収還付法人税等	28,285	-	-	-
長期貸付金(一年内含む)	1,640	6,560	-	-
合計	1,557,851	6,560	-	-

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	823,673	-	-	-
受取手形及び売掛金	476,766	-	-	-
未収還付法人税等	1,596	-	-	-
長期貸付金(一年内含む)	3,180	8,597	-	-
合計	1,305,215	8,597	-	-

(注3) 短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,400	-	-	-	-	-
長期借入金	478,365	393,007	328,175	238,924	219,024	468,082

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	400,750	393,167	238,924	219,024	182,904	345,178