有価証券報告書-第27期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借り入れによる方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社グループは、海外向け営業債務を支払うために外貨預金を保有しており、為替リスクに晒されております。
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ与信管理規準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制を構築しております。
差入保証金は、主に賃貸借事務所の差入敷金であり、移転・退去時の敷金回収については貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ与信管理規準に従い、貸主ごとの信用状況を把握する体制を構築しております。
営業債務である買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日でありますが一部外貨建ての営業債務があります。これらの営業債務は流動性リスク及び為替リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰り表を作成するとともに外貨を一定量保有するなどの方法により実績管理をしております
短期借入金の使途は主に運転資金であり、そのすべてが1年以内の返済期日であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち22.5%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2020年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	617,788	617,788	-
(2)売掛金(※1)	249,754	249,754	-
(3)長期未収入金	40,565	40,817	251
資産計	908,109	908,360	251
(1)買掛金	15,889	15,889	-
(2)未払法人税等	7,796	7,796	-
負債計	23,685	23,685	-

(※1)売掛金に対応して計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	473,018	473,018	-
(2)売掛金(※1)	152,184	152,184	-
(3)長期未収入金	28,191	28,191	-
(4)差入保証金	68,520	68,520	-
資産計	721,915	721,915	-
(1)買掛金	36,281	36,281	-
(2)未払法人税等	-	-	-
(3)短期借入金	100,000	100,000	-
負債計	136,281	136,281	-

(※1)売掛金に対応して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金
当社グループでは、長期未収入金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来のキャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、当連結会計年度より、国債の利率がマイナスの場合、割引率をゼロとしております。
(4)差入保証金
当社グループでは、差入保証金の時価の算定は、賃貸借契約の見込み終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、連結貸借対照表計上額及び時価については、敷金の回収が最終的に見込めないとみとめられる部分の金額(資産除去費用による償却の未償却残高)が含まれております。なお、国債の利率がマイナスの場合、割引率をゼロとしております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等、(3)短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	617,788	-	-	-
売掛金	249,758	-	-	-
長期未収入金	-	40,565	-	-
合計	867,547	40,565	-	-

当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	473,018	-	-	-
売掛金	152,188	-	-	-
長期未収入金	-	28,191	-	-
差入保証金	7,010	-	59,898	1,611
合計	632,218	28,191	59,898	1,611