有価証券報告書-第32期(2025/02/01-2026/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借り入れ、社債発行及び増資による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ与信管
理規準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制を構築
しております。一部外貨建ての営業債権に関しては、為替リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金
繰り表を作成するとともに外貨を一定量保有するなどの方法により実績管理をしております。
営業債務である買掛金は、そのすべてが1年以内の支払期日でありますが一部外貨建ての営業債務があります。
これらの営業債務は流動性リスク及び為替リスクに晒されておりますが、当社グループでは資金繰り表を作成する
とともに外貨を一定量保有するなどの方法により実績管理をしております。
借入金は主に設備投資、運転資金に関わる資金調達を目的としたものであり、金利等の変動リスクに関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
また、現金及び預金、受取手形、売掛金、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価
が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年1月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
長期借入金(※)	151,670	148,326	3,343
負債計	151,670	148,326	3,343

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2026年1月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	279,254	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	126,175	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	5,110	―
合計	405,430	―	5,110	―

(注2) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2026年1月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	28,992	31,992	31,992	31,992	23,702	3,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2026年1月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	148,326	-	148,326
負債計	-	148,326	-	148,326

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額とほぼ等しい
と考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を
同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その
時価をレベル2の時価に分類しております。