有価証券報告書-第10期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
商品評価損	33,772	千円		261,885	千円
投資有価証券評価損	64,164			225,918
繰越欠損金 (注)2	69,004			192,058
減価償却超過額	182,072			167,177
減損損失	81,182			75,744
賞与引当金	67,334			44,593
敷金(資産除去債務)	37,581			43,101
未払事業税	21,441			14,575
未払事業所税	2,940			2,915
役員賞与引当金	5,586			2,059
その他	4,642			5,421
繰延税金資産小計	569,723			1,035,450
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△69,004			△192,058
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△77,695			△448,810
評価性引当額小計 (注)1	△146,699			△640,869
繰延税金資産合計	423,023			394,581
繰延税金負債
ソフトウエア	△9,021			△2,653
その他	△11,522			△2,464
繰延税金負債合計	△20,544			△5,117
繰延税金資産の純額	402,479			389,463

(注) 1.評価性引当額が494,169千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において商品評価損に係る評価性引当額が260,888千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が123,054千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	69,004	69,004
評価性引当額	-	-	-	-	-	△69,004	△69,004
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	192,058	192,058
評価性引当額	-	-	-	-	-	△192,058	△192,058
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.61			-
評価性引当額の増減額	9.37			-
その他	△1.66			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.94			-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。