訂正有価証券報告書-第27期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
商品評価損	9,117千円		5,235千円
減価償却超過額	20		-
未払賞与	9,429		9,362
受注損失引当金	-		2,780
収益認識基準対応	474		241
敷金償却	1,271		1,330
減損損失	4,147		1,211
未払事業税等	2,630		3,949
繰延税金資産小計	27,092		24,111
評価性引当額 (注)	△8,236		△5,884
繰延税金資産合計	18,855		18,226
繰延税金負債	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	18,855		18,226

(注)評価性引当額が2,351千円減少しております。この主な内容は、商品評価損の認容による評価性引当額の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23		0.62
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△0.91		△0.80
その他	0.20		0.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.98		30.52