有価証券報告書-第28期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
商品評価損	5,235千円		4,567千円
未払賞与	9,362		11,076
受注損失引当金	2,780		73
収益認識基準対応	241		109
敷金償却	1,330		1,294
減損損失	1,211		248
未払事業税等	3,949		4,417
繰延税金資産小計	24,111		21,787
評価性引当額	△5,884		△5,585
繰延税金資産合計	18,226		16,202
繰延税金負債	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	18,226		16,202

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.62		0.66
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△0.80		△0.08
税額控除	-		△2.02
その他	0.24		0.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.52		29.27