有価証券報告書-第7期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,037	千円	18,581	千円
未払事業税	17,973	〃	48,207	〃
資産除去債務	―	〃	27,206	〃
未実現利益	1,062	〃	4,900	〃
製品保証引当金	―	〃	11,092	〃
税務上の繰越欠損金	―	〃	6,683	〃
退職給付に係る負債	―	〃	5,315	〃
その他	3,609	〃	8,286	〃
繰延税金資産小計	27,682	千円	130,273	千円
評価性引当額	―	〃	―	〃
繰延税金資産合計	27,682	千円	130,273	千円
繰延税金負債
資産除去債務	―	〃	10,333	〃
その他有価証券評価差額金	―	〃	5,712	〃
繰延税金負債合計	―	〃	16,045	〃
繰延税金資産純額	27,682	千円	119,940	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	19,576	―	―	―	―	―	19,576千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	― 〃
繰延税金資産	6,683	―	―	―	―	―	(b)6,683 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金19,576千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,683千円を計上しております。当該繰延税金資産6,683千円は、連結子会社アイドラ社及び昭立工業社における税務上の繰越欠損金の残高1,894千円及び17,682千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2019年9月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
税額控除	△1.98	%	△5.67	%
住民税均等割等	0.44	%	0.62	%
連結子会社の適用税率差異	0.97	%	4.03	%
のれん償却費	―	%	1.73	%
持分法による投資損益	―	%	1.74	%
子会社取得関連費用の連結調整	―	%	0.84	%
その他	0.19	%	0.46	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.48	%	34.38	%