有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	48,408千円		59,489千円
未払金否認	92,094		113,457
転貸事業損失引当金	2,720		11,280
貸倒引当金	1,222		434
敷金(資産除去債務)	2,917		3,894
一括償却資産	2,893		5,065
減価償却超過額	10,484		11,101
税務上の売上高認識額	697,283		1,007,145
繰延消費税	178,865		165,781
その他	32,494		51,291
繰延税金資産小計	1,069,385		1,428,942
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	1,069,385		1,428,942
繰延税金負債
棚卸資産否認	714,215		995,983
繰延税金負債合計	714,215		995,983
繰延税金資産の純額	355,169		432,958

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
留保金課税	3.0		3.3
住民税均等割	0.0		0.0
税額控除	△1.0		△0.5
その他	△0.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6		33.6