四半期報告書-第4期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
(有価証券関係)
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
当中間連結会計期間(2021年9月30日現在)
2.その他有価証券
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
当中間連結会計期間(2021年9月30日現在)
3. 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、461百万円(その他)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、2百万円(株式)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、以下のとおりであります。
時価のあるものについては、時価が取得原価に比べて、30%以上下落したものを「著しく下落した」とし、そのうち50%以上下落したものは原則全額、30%以上50%未満下落したものは、回復可能性があると認められるもの以外について減損処理を行っております。市場価格のない株式については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、原則実質価額まで減損処理を行っております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 国債 | - | - | - |
| 地方債 | - | - | - | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | - | - | - | |
| その他 | - | - | - | |
| 外国債券 | - | - | - | |
| その他 | - | - | - | |
| 小計 | - | - | - | |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 国債 | - | - | - |
| 地方債 | - | - | - | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | - | - | - | |
| その他 | 5,000 | 4,967 | △32 | |
| 外国債券 | 5,000 | 4,967 | △32 | |
| その他 | - | - | - | |
| 小計 | 5,000 | 4,967 | △32 | |
| 合計 | 5,000 | 4,967 | △32 | |
当中間連結会計期間(2021年9月30日現在)
| 種類 | 中間連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの | 国債 | - | - | - |
| 地方債 | - | - | - | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | - | - | - | |
| その他 | - | - | - | |
| 外国債券 | - | - | - | |
| その他 | - | - | - | |
| 小計 | - | - | - | |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの | 国債 | - | - | - |
| 地方債 | - | - | - | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | - | - | - | |
| その他 | 5,000 | 4,960 | △39 | |
| 外国債券 | 5,000 | 4,960 | △39 | |
| その他 | - | - | - | |
| 小計 | 5,000 | 4,960 | △39 | |
| 合計 | 5,000 | 4,960 | △39 | |
2.その他有価証券
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 48,463 | 23,325 | 25,137 |
| 債券 | 288,700 | 286,629 | 2,071 | |
| 国債 | 71,858 | 71,141 | 717 | |
| 地方債 | 111,267 | 110,778 | 488 | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | 105,574 | 104,709 | 864 | |
| その他 | 171,753 | 163,219 | 8,533 | |
| 外国債券 | 92,203 | 88,846 | 3,356 | |
| その他 | 79,550 | 74,373 | 5,177 | |
| 小計 | 508,917 | 473,175 | 35,742 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 9,321 | 10,519 | △1,197 |
| 債券 | 184,858 | 186,624 | △1,765 | |
| 国債 | 95,460 | 96,517 | △1,056 | |
| 地方債 | 40,979 | 41,090 | △111 | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | 48,418 | 49,016 | △597 | |
| その他 | 125,292 | 129,976 | △4,684 | |
| 外国債券 | 65,155 | 66,280 | △1,124 | |
| その他 | 60,136 | 63,696 | △3,560 | |
| 小計 | 319,472 | 327,120 | △7,648 | |
| 合計 | 828,390 | 800,295 | 28,094 | |
当中間連結会計期間(2021年9月30日現在)
| 種類 | 中間連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) | |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 51,961 | 28,526 | 23,434 |
| 債券 | 327,432 | 324,986 | 2,446 | |
| 国債 | 84,925 | 83,979 | 946 | |
| 地方債 | 141,076 | 140,497 | 578 | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | 101,430 | 100,509 | 921 | |
| その他 | 165,428 | 157,573 | 7,854 | |
| 外国債券 | 95,751 | 92,392 | 3,358 | |
| その他 | 69,676 | 65,180 | 4,496 | |
| 小計 | 544,821 | 511,086 | 33,735 | |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 3,958 | 4,345 | △387 |
| 債券 | 138,315 | 139,143 | △827 | |
| 国債 | 72,035 | 72,387 | △352 | |
| 地方債 | 20,639 | 20,682 | △42 | |
| 短期社債 | - | - | - | |
| 社債 | 45,640 | 46,073 | △433 | |
| その他 | 113,646 | 117,272 | △3,625 | |
| 外国債券 | 48,901 | 49,729 | △827 | |
| その他 | 64,745 | 67,542 | △2,797 | |
| 小計 | 255,921 | 260,761 | △4,840 | |
| 合計 | 800,743 | 771,848 | 28,894 | |
3. 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、461百万円(その他)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、2百万円(株式)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、以下のとおりであります。
時価のあるものについては、時価が取得原価に比べて、30%以上下落したものを「著しく下落した」とし、そのうち50%以上下落したものは原則全額、30%以上50%未満下落したものは、回復可能性があると認められるもの以外について減損処理を行っております。市場価格のない株式については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、原則実質価額まで減損処理を行っております。