有価証券報告書-第24期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,777	千円		54,302	千円
賞与引当金	40,103	〃		40,716	〃
繰延消費税額	2,183	〃		2,254	〃
繰延ヘッジ損益	185	〃		-	〃
アフターコスト引当金	898	〃		1,418	〃
工事損失引当金	11,849	〃		-	〃
減価償却超過額	9,992	〃		12,000	〃
投資有価証券評価損	132,484	〃		157,915	〃
未払金	1,375	〃		1,363	〃
売上高	198,274	〃		-	〃
その他	27,772	〃		41,257	〃
繰延税金資産合計	431,898	千円		311,227	千円
繰延税金負債
売上原価	△155,439	千円		-	千円
繰延ヘッジ損益	-	〃		△30	〃
繰延税金負債合計	△155,439	〃		△30	〃
繰延税金資産純額	276,459	千円		311,196	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		-%
住民税均等割	0.2%		-%
法人税の特別控除額	△2.9%		-%
その他	0.0%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7%		-%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。なお、この変更による影響は軽微であります。