四半期報告書-第7期第3四半期(令和3年1月1日-令和3年3月31日)

10.金融商品の公正価値
① 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法又はその他の適切な評価方法により見積っております。
(イ)現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ロ)その他の金融資産
償却原価で測定される金融資産は、主として差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金(無利息を含む)の合計額を、新規に同様の差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(ハ)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しております。また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額は公正価値に近似しております。
② 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格
レベル2:資産又は負債について、直接的又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット
レベル3:資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット
③ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている場合には、開示を省略しております。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当第3四半期連結会計期間 (2021年3月31日)
	帳簿価額	公正価値 (レベル2)	帳簿価額	公正価値 (レベル2)
償却原価で測定される金融資産
その他の金融資産
差入保証金	1,855	1,819	1,862	1,867
償却原価で測定される金融負債
借入金
長期借入金(注)	10,498	10,550	9,983	10,025

(注)1.1年以内に返済予定の残高を含んでおります。
2.当該金銭消費貸借契約の主な内容は以下のとおりであります。
当社の子会社キュービーネット株式会社(以下、「借入人」という。)及び借入人親会社としての当社は、株式会社三菱UFJ銀行をアレンジャー兼エージェントとする金銭消費貸借契約を締結しております。
① 当第3四半期連結会計期間末における借入残高
10,025百万円
② 返済期限
(イ)2019年6月末日より2023年12月末日まで3ヶ月毎に175百万円を返済
(ロ)2024年3月29日に8,100百万円を返済
③ 主な財務コベナンツ及び基準金利
(イ)財務コベナンツ
以下の所定の連結ベースの水準のいずれかを達成できない場合、貸付人の請求によって本契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなりません。
(a)2020年6月期以降の各中間決算期及び各決算期毎にネット・デット・EBITDA・レシオ(※)を3.1以下に維持すること。
(※)ネット・デット・EBITDA・レシオ=(有利子負債-借入人及び連帯保証人の保有する現金及び現金同等物)/EBITDA
(b)2019年6月期以降の各中間決算期及び各決算期毎の連結純資産を前中間決算期及び前決算期末の連結純資産の80%以上とし、かつ、連結貸借対照表上の純資産勘定を各中間決算期及び各決算期毎に8,695百万円以上に維持すること。
なお、財務制限条項(a)については、第2四半期連結会計期間末日前に、2020年12月中間決算期を対象として財務制限条項の適用を除外する旨の契約変更を行っております。
(ロ)基準金利
全銀協TIBOR運営機関が公表する日本円TIBOR+0.5%