四半期報告書-第8期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額(以下、「金融商品の時価情報」という。)については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は金融商品の時価情報に含めておりません((注1)参照)。また、一部の金融商品については、注記を省略しております((注3)参照)。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計 上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)買入金銭債権	995	995	-
(2)金銭の信託
運用目的の金銭の信託	610	610	-
(3)有価証券
売買目的有価証券	20,720	20,720	-
その他有価証券	90,343	90,343	-
資産計	112,669	112,669	-
デリバティブ取引 (※)
ヘッジ会計が適用されているもの	(151)	(151)	-
デリバティブ取引計	(151)	(151)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	中間連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)買入金銭債権	899	899	-
(2)金銭の信託
運用目的の金銭の信託	197	197	-
(3)有価証券
売買目的有価証券	22,151	22,151	-
満期保有目的の債券	2,588	2,577	△11
責任準備金対応債券	6,567	6,156	△411
その他有価証券	92,081	92,081	-
資産計	124,485	124,062	△422
デリバティブ取引 (※)
ヘッジ会計が適用されているもの	(343)	(343)	-
デリバティブ取引計	(343)	(343)	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)市場価格のない株式等(非上場株式)及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであります。これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定適用指針」という。)第24-16項に基づき、金融商品の時価情報の「(3) 有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当中間連結会計期間 (2023年9月30日)
非上場株式(※)	192	194
組合出資金等	13,698	16,858
合計	13,891	17,053

(※)非上場株式について、前連結会計年度において28百万円減損処理を行っております。
(注2)時価算定適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託については、金融商品の時価情報の「(3) 有価証券 その他有価証券」に含まれております。
(注3)現金は注記を省略しており、預貯金、コマーシャル・ペーパー、代理店貸、再保険貸、代理店借及び再保険借については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。また、貸付金については、すべて保険約款貸付のため、短期間で決済されるとみなし、時価が帳簿価額と近似しているものとして注記を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価について、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	995	995
金銭の信託
運用目的の金銭の信託	-	610	-	610
有価証券
売買目的有価証券
外国証券
外国その他の証券	-	3,890	-	3,890
その他の証券	-	16,830	-	16,830
その他有価証券
公社債
国債	4,745	-	-	4,745
地方債	-	105	-	105
社債	-	12,442	7,600	20,042
外国証券
外国公社債	-	10,274	5,467	15,742
外国その他の証券	-	338	-	338
その他の証券	-	33,921	-	33,921
資産計	4,745	78,413	14,062	97,222
デリバティブ取引
通貨関連	-	(151)	-	(151)

(※)時価算定適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託については、上表の有価証券には含まれておりません。なお、当該投資信託の連結貸借対照表計上額は15,447百万円であります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	899	899
金銭の信託
運用目的の金銭の信託	-	197	-	197
有価証券
売買目的有価証券
外国証券
外国その他の証券	-	4,257	-	4,257
その他の証券	-	17,893	-	17,893
その他有価証券
公社債
地方債	-	104	-	104
社債	-	11,309	11,996	23,306
外国証券
外国公社債	-	10,537	5,740	16,277
外国その他の証券	-	151	-	151
その他の証券	-	35,004	-	35,004
資産計	-	79,456	18,635	98,091
デリバティブ取引
通貨関連	-	(343)	-	(343)

(※)時価算定適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託については、上表の有価証券には含まれておりません。なお、当該投資信託の中間連結貸借対照表計上額は17,237百万円であります。
(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
公社債
社債	-	290	1,495	1,786
外国証券
外国公社債	-	791	-	791
責任準備金対応債券
公社債
国債	6,156	-	-	6,156
資産計	6,156	1,081	1,495	8,733

(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
買入金銭債権及び金銭の信託
取引金融機関、ブローカー又は情報ベンダー等から入手した価格(市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額)をもって時価としており、当該価格に使用されたインプットに基づき、レベル2又はレベル3の時価に分類しております。
有価証券
市場価格のある債券については、市場価格又は市場価格を基に算定された価額をもって時価としており、国債はレベル1、それ以外はレベル2の時価に分類しております。市場価格のない私募債については、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて算定した価額をもって時価としており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。投資信託については、公表されている基準価額等をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約取引であり、先物為替相場を基に算定した価額をもって時価としており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報
① 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	評価技法	重要な観察できない インプット	インプットの範囲
有価証券
その他有価証券	割引現在価値法	割引率	0.3%-9.2%

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	評価技法	重要な観察できない インプット	インプットの範囲
有価証券
その他有価証券	割引現在価値法	割引率	0.3%-9.3%

② 期首残高から中間期末残高(期末残高)への調整表
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	期首残高	当期の損益又は その他の包括利益		購入、売却及び償還の純額	期末残高
		損益に計上 (※)1	その他の包括利益に計上(※)2
買入金銭債権	1,813	-	△17	△800	995
有価証券
その他有価証券	7,129	167	△29	5,800	13,067

(※)1.連結損益計算書の「経常収益」に含まれております。
2.連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)

	期首残高	当中間期の損益又は その他の包括利益		購入、売却及び償還の純額	中間期末残高
		損益に計上 (※)1	その他の包括利益に計上(※)2
買入金銭債権	995	-	5	△102	899
有価証券
その他有価証券	13,067	245	22	4,400	17,736

(※)1.中間連結損益計算書の「経常収益」に含まれております。
2.中間連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
③ 時価の評価プロセスの説明
当社グループは資産運用部門において、時価の算定に関する方針及び手続を定め、これに沿って時価を算定しております。また、算定された時価については、資産運用部門から独立した部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。
時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。
④ 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
割引率は、TIBORやスワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。
(注3)投資信託財産が不動産である投資信託の調整表
時価算定適用指針第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託の期首残高から中間期末残高(期末残高)への調整表は次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

期首残高	当期の損益又はその他の包括利益		購入、売却及び 償還の純額	期末残高
	損益に計上 (※)1	その他の包括利益に計上(※)2
13,964	111	194	1,177	15,447

(※)1.連結損益計算書の「経常収益」に含まれております。
2.連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)

期首残高	当中間期の損益又はその他の包括利益		購入、売却及び 償還の純額	中間期末残高
	損益に計上 (※)1	その他の包括利益に計上(※)2
15,447	166	98	1,524	17,237

(※)1.中間連結損益計算書の「経常収益」に含まれております。
2.中間連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。