有価証券報告書-第4期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(有価証券関係)
1.売買目的有価証券

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△1,543	△2,249

2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2019年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	161	162	0
	国債	161	162	0
	外国証券	9,422	9,722	299
	外国公社債	9,422	9,722	299
	小計	9,584	9,884	299
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	外国証券	6,455	6,252	△202
	外国公社債	6,455	6,252	△202
	小計	6,455	6,252	△202
合計		16,039	16,136	96

当連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
(保有目的の変更)
当連結会計年度において、ALM(資産及び負債の総合管理)方針等の見直しを行っており、これに伴い、満期保有目的の債券の一部を売却しております。このため、すべての満期保有目的の債券(16,166百万円)について、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。
この変更により、有価証券が246百万円増加、繰延税金負債が69百万円増加、その他有価証券評価差額金が177百万円増加しております。
3.責任準備金対応債券
前連結会計年度(2019年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	37,889	42,190	4,301
	国債	33,109	37,116	4,007
	地方債	206	206	0
	社債	4,573	4,867	293
	小計	37,889	42,190	4,301
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	-	-	-
	小計	-	-	-
合計		37,889	42,190	4,301

当連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
(保有目的の変更)
従来、生命保険子会社は、個人保険に設定した小区分(保険種類・資産運用方針等により設定)に対応した債券のうち、負債に応じたデュレーションのコントロールを図る目的で保有するものについて、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第21号。以下、「業種別監査委員会報告第21号」という。)に基づき、責任準備金対応債券に区分しておりました。
当連結会計年度において、生命保険子会社はALM方針の見直しを行っており、これに伴い、責任準備金対応債券の一部について、「業種別監査委員会報告第21号」第6項(3) ①に該当する目標デュレーション達成を意図しない売却を行っております。このため、すべての責任準備金対応債券(37,832百万円)について、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。
この変更により、有価証券が4,141百万円増加、繰延税金負債が1,159百万円増加、その他有価証券評価差額金が2,981百万円増加しております。
4.その他有価証券
前連結会計年度(2019年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	2,173	2,152	20
	社債	2,173	2,152	20
	外国証券	4,235	4,200	34
	外国公社債	3,016	3,000	16
	外国その他の証券	1,219	1,200	18
	その他の証券	8,124	7,728	396
	小計	14,532	14,081	451
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	1,608	1,609	△1
	社債	1,608	1,609	△1
	外国証券	1,484	1,486	△2
	外国公社債	999	1,000	△0
	外国その他の証券	484	486	△2
	その他の証券	30,932	32,795	△1,862
	小計	34,024	35,891	△1,866
合計		48,557	49,973	△1,415

当連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	33,262	29,907	3,354
	国債	28,079	25,017	3,061
	地方債	205	204	0
	社債	4,977	4,684	292
	外国証券	15,256	14,477	779
	外国公社債	13,393	12,662	730
	外国その他の証券	1,863	1,815	48
	その他の証券	10,008	9,371	636
	小計	58,527	53,757	4,770
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	1,443	1,508	△64
	社債	1,443	1,508	△64
	外国証券	6,348	6,579	△231
	外国公社債	6,150	6,371	△220
	外国その他の証券	197	207	△10
	その他の証券	32,961	37,685	△4,723
	小計	40,753	45,772	△5,019
合計		99,280	99,530	△249

5.売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類	売却原価(百万円)	売却額(百万円)	売却損益(百万円)
外国証券
外国公社債	56	33	△22
合計	56	33	△22

売却の理由
連結子会社の運用基準に基づき、債券の発行者の信用状態に著しい悪化が認められると判断したためであります。
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却原価(百万円)	売却額(百万円)	売却損益(百万円)
外国証券
外国公社債	113	104	△8
合計	113	104	△8

売却の理由
保有目的の変更に記載のとおり、ALM方針等の見直しに伴う一部売却であります。
6.売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債
国債	3,091	284	-
合計	3,091	284	-

当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債
国債	25	1	-
合計	25	1	-

7.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	11	4	0
外国証券	450	0	15
外国公社債	30	0	-
外国その他の証券	420	-	15
その他の証券	20,607	-	235
合計	21,069	4	251

当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	4,837	593	-
国債	4,837	593	-
株式	7	3	0
外国証券	1,094	41	84
外国公社債	924	38	83
外国その他の証券	170	3	1
その他の証券	1,450	900	-
合計	7,390	1,538	84