有価証券報告書-第5期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(有価証券関係)
1.売買目的有価証券

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△2,249	5,460

2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
(保有目的の変更)
前連結会計年度において、ALM(資産及び負債の総合管理)方針等の見直しを行っており、これに伴い、満期保有目的の債券の一部を売却しております。このため、すべての満期保有目的の債券(16,166百万円)について、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。
この変更により、有価証券が246百万円増加、繰延税金負債が69百万円増加、その他有価証券評価差額金が177百万円増加しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
3.責任準備金対応債券
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
(保有目的の変更)
従来、生命保険子会社は、個人保険に設定した小区分(保険種類・資産運用方針等により設定)に対応した債券のうち、負債に応じたデュレーションのコントロールを図る目的で保有するものについて、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第21号。以下「業種別監査委員会報告第21号」という。)に基づき、責任準備金対応債券に区分しておりました。
前連結会計年度において、生命保険子会社はALM方針の見直しを行っており、これに伴い、責任準備金対応債券の一部について、「業種別監査委員会報告第21号」第6項(3) ①に該当する目標デュレーション達成を意図しない売却を行っております。このため、すべての責任準備金対応債券(37,832百万円)について、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。
この変更により、有価証券が4,141百万円増加、繰延税金負債が1,159百万円増加、その他有価証券評価差額金が2,981百万円増加しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
4.その他有価証券
前連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	33,262	29,907	3,354
	国債	28,079	25,017	3,061
	地方債	205	204	0
	社債	4,977	4,684	292
	外国証券	15,256	14,477	779
	外国公社債	13,393	12,662	730
	外国その他の証券	1,863	1,815	48
	その他の証券	10,008	9,371	636
	小計	58,527	53,757	4,770
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	1,443	1,508	△64
	社債	1,443	1,508	△64
	外国証券	6,348	6,579	△231
	外国公社債	6,150	6,371	△220
	外国その他の証券	197	207	△10
	その他の証券	32,961	37,685	△4,723
	小計	40,753	45,772	△5,019
合計		99,280	99,530	△249

当連結会計年度(2021年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	22,371	21,073	1,298
	国債	15,221	14,161	1,059
	地方債	203	203	0
	社債	6,946	6,708	238
	外国証券	23,419	21,378	2,041
	外国公社債	21,168	19,185	1,982
	外国その他の証券	2,251	2,192	59
	その他の証券	14,968	14,192	775
	小計	60,759	56,644	4,114
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	7,292	7,300	△7
	社債	7,292	7,300	△7
	外国証券	4,307	4,386	△78
	外国公社債	4,146	4,224	△78
	外国その他の証券	161	161	-
	その他の証券	32,443	35,156	△2,713
	小計	44,043	46,842	△2,798
合計		104,803	103,486	1,316

5.売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却原価(百万円)	売却額(百万円)	売却損益(百万円)
外国証券
外国公社債	113	104	△8
合計	113	104	△8

売却の理由
保有目的の変更に記載のとおり、ALM方針等の見直しに伴う一部売却であります。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
6.売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債
国債	25	1	-
合計	25	1	-

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
7.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	4,837	593	-
国債	4,837	593	-
株式	7	3	0
外国証券	1,094	41	84
外国公社債	924	38	83
外国その他の証券	170	3	1
その他の証券	1,450	900	-
合計	7,390	1,538	84

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
公社債	10,649	1,300	-
国債	10,449	1,300	-
社債	200	0	-
株式	6	3	-
外国証券	1,295	24	3
外国公社債	1,295	24	3
その他の証券	434	9	-
合計	12,385	1,337	3