訂正有価証券報告書-第14期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	713	千円		1,539	千円
減価償却	2,855	〃		9,127	〃
減損損失	4,402	〃		2,497	〃
関係会社株式	2,106	〃		4,960	〃
貸倒引当金	72,137	〃		92,362	〃
繰越欠損金 (注)1	103,070	〃		143,587	〃
その他	1,752	〃		6,373	〃
繰延税金資産小計	187,040	千円		260,448	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△103,070	〃		△143,587	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,914	〃		△116,861	〃
評価性引当額小計	△187,040	〃		△260,448	〃
繰延税金資産合計	―	千円		―	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	13,018	17,801	6,310	―	9,809	56,130	103,070
評価性引当額	△13,018	△17,801	△6,310	―	△9,809	△56,130	△103,070
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	17,801	6,310	―	10,758	14,507	94,209	143,587
評価性引当額	△17,801	△6,310	―	△10,758	△14,507	△94,209	△143,587
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.3	%		△0.9	%
住民税均等割	△0.3	%		△1.3	%
のれん償却	△0.4	%		△0.8	%
のれん減損	―			△4.3	%
評価性引当額の増減	△37.1	%		△23.9	%
その他	△0.2	%		△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.6	%		△1.9	%