訂正有価証券報告書-第16期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	472	千円		117	千円
減価償却	4,246	〃		1,411	〃
減損損失	55,417	〃		47,089	〃
繰越欠損金 (注)1	222,359	〃		320,540	〃
投資損失引当金	4,826	〃		―	〃
貸倒引当金	115,668	〃		111,069	〃
訂正関連損失引当金	129,737	〃		―	〃
その他	39,804	〃		18,717	〃
繰延税金資産小計	572,532	千円		498,947	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△222,359	〃		△320,540	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△350,173	〃		△178,407	〃
評価性引当額小計	△572,532	〃		△498,947	〃
繰延税金資産合計	―	千円		―	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	17,801	6,310	―	10,758	14,507	172,980	222,359
評価性引当額	△17,801	△6,310	―	△10,758	△14,507	△172,980	△222,359
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	320,540	320,540
評価性引当額	―	―	―	―	―	△320,540	△320,540
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。