⑭減損損失について
当社グループは、有形固定資産やのれん等の無形固定資産を保有しております。これらの資産については減損会計を適用し、毎年、減損の兆候について精査し、減損処理が必要と判断される場合は適切に処理することとしております。
したがって、将来において、当社グループの事業の収益性が著しく低下した場合には、保有する有形固定資産やのれん等の無形固定資産に係る減損損失が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

2021/12/24 16:24

#4 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

10.8年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

	流動資産	3,875,604千円
	固定資産	5,198,868千円
	資産合計	9,074,473千円
	流動負債	5,099,784千円
	固定負債	2,542,980千円
	負債合計	7,642,765千円

7.のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその種類別の内訳並びに全体及び種類別の加重平均償却期間

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#5 会計方針に関する事項（連結）

移動平均法による原価法
② たな卸資産
・商品及び製品

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#6 固定資産除却損の注記（連結）

※7 固定資産除却損

	前連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)	当連結会計年度(自 2020年10月1日至 2021年9月30日)
建物及び構築物	-千円	3,336千円
有形固定資産(その他)	-	579
ソフトウェア	-	100

2021/12/24 16:24

#7 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）

形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。2021/12/24 16:24

#8 有形固定資産の減価償却累計額の注記（連結）

※1 有形固定資産の減価償却累計額の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2020年9月30日)	当連結会計年度(2021年9月30日)
有形固定資産の減価償却累計額	453,455千円	3,638,654千円

2021/12/24 16:24

#9 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】

2021/12/24 16:24

#10 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社湘南ゼミナール及び株式会社湘南ゼミナールオーシャンを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

2021/12/24 16:24

#11 棚卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記（連結）

※1 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△戻入益)が売上原価に含まれております。

2021/12/24 16:24

#12 減損損失に関する注記（連結）

当連結会計年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失(千円)
神奈川県	事業用資産	建物及び構築物	78,048
神奈川県	事業用資産	敷金及び保証金	6,277

当社は、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に教室を基準単位とした資産のグルーピングを行っております。
減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額84,325千円を減損損失として特別損失に計上しました。

2021/12/24 16:24

#13 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年9月30日)	当事業年度(2021年9月30日)
繰延税金資産
資産除去債務	116,726千円	126,846千円
繰延税金負債合計	△96,094	△101,321
繰延税金資産の純額	212,295	273,574

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/12/24 16:24

#14 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年9月30日)	当連結会計年度(2021年9月30日)
繰延税金資産
資産除去債務	116,726千円	392,981千円
土地の評価対応額	-	△62,755
その他無形固定資産の評価対応額	-	△495,946
繰延税金負債合計	△96,094	△710,847
繰延税金資産の純額	212,245	332,002

(表示方法の変更)

2021/12/24 16:24

#15 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度の売上高は25,901,611千円(前期比118.7%増)、営業利益は2,437,229千円(前期比36.3%増)、経常利益は2,434,257千円(前期比36.2%増)、親会社株主に帰属する当期純利益は1,467,559千円(前期比27.6%増)、EBITDA(=営業利益+のれん償却+減価償却費)は3,385,334千円(前期比74.8%増)となりました。
なお、当連結会計年度末における総資産は19,277,201千円(前連結会計年度末比7,791,402千円増)、負債は10,412,389千円(前連結会計年度末比7,018,053千円増)、純資産は8,864,811千円(前連結会計年度末比773,348千円増)となりました。
②キャッシュ・フローの状況

2021/12/24 16:24

#16 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）

【資産除去債務明細表】
連結財務諸表「注記事項(資産除去債務関係)」に記載しているため、注記を省略しております。

2021/12/24 16:24

#17 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

3.当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)	当連結会計年度(自 2020年10月1日至 2021年9月30日)
連結子会社の取得に伴う増加額	-	457,944
有形固定資産の取得に伴う増加額	66,080	34,711
時の経過による調整額	3,239	4,108

2021/12/24 16:24

#18 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

	前連結会計年度(2020年9月30日)	当連結会計年度(2021年9月30日)
積立型制度の退職給付債務	-千円	-千円
年金資産	-	-
	-	-
非積立型制度の退職給付債務	100,156	107,767
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	100,156	107,767
退職給付に係る負債	100,156	107,767
退職給付に係る資産	-	-
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	100,156	107,767

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

2021/12/24 16:24

#19 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① その他有価証券

2021/12/24 16:24

#20 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

② 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
株式会社湘南ゼミナールに対する投資の実質価額には、のれん等が反映されております。それらを含む資産グループの減損損失が認識された場合には、その結果として実質価額が著しく低下した結果、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減額を行い、損失として処理する必要があります。実質価額の見積りにおける主要な仮定は、湘南ゼミナールにおける現時点で想定し得る状況を前提としております。株式会社湘南ゼミナールにおいて、将来の不確実な経済条件の変動等により関係会社株式の実質価額を著しく低下させる変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において損失が発生する可能性があります。

2021/12/24 16:24

#21 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	のれん	2,830,471千円
	その他(顧客関連資産等)	1,494,862千円

②会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
株式会社湘南ゼミナールに係るのれん及びその他(顧客関連資産等)は、2020年12月25日に同社を買収した際に計上されたものであり、3.5年～10.8年間の均等償却を行っております。また、買収時に見込んだ事業計画の達成状況等を確認し、減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローとのれん等を含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。

2021/12/24 16:24

#22 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法

2021/12/24 16:24

#23 重要な非資金取引の内容（連結）

※ 重要な非資金取引の内容
資産除去債務の額

	前連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)	当連結会計年度(自 2020年10月1日至 2021年9月30日)
資産除去債務の計上額	66,080千円	34,711千円

2021/12/24 16:24

#24 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(4)敷金及び保証金	454,899	368,971	△85,927
資産計	9,525,274	9,439,346	△85,927
(1)買掛金	76,035	76,035	-

(*)売掛金及び未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

2021/12/24 16:24

#25 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(1株当たり情報)

	前連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)	当連結会計年度(自 2020年10月1日至 2021年9月30日)
1株当たり純資産額	470.37円	516.46円
1株当たり当期純利益	67.08円	85.41円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2021/12/24 16:24