有価証券報告書-第25期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
資産除去債務	116,726千円		392,981千円
研究開発費	57,483		69,155
投資有価証券評価損	40,580		84,119
棚卸資産評価損	35,096		9,253
退職給付に係る負債	30,668		32,998
未払事業税	25,544		45,180
減価償却超過額	25,253		153,832
役員退職慰労引当金	20,991		21,428
賞与引当金	3,582		227,723
貸倒引当金繰入超過額	2,549		33,515
税務上の繰越欠損金	1,450		11,704
その他	20,547		75,091
繰延税金資産小計	380,475		1,156,984
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,450		△11,704
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,684		△102,429
評価性引当額小計 (注)	△72,135		△114,133
繰延税金資産合計	308,339		1,042,850
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△96,094		△152,145
土地の評価対応額	-		△62,755
その他無形固定資産の評価対応額	-		△495,946
繰延税金負債合計	△96,094		△710,847
繰延税金資産の純額	212,245		332,002

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「賞与引当金」及び「貸倒引当金繰入超過額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」26,679千円は、「賞与引当金」3,582千円、「貸倒引当金繰入超過額」2,549千円、「その他」20,547千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減額	2.30		△1.82
住民税均等割	2.09		1.90
留保金課税	0.56		4.64
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.34		0.24
のれん等償却額	0.33		3.59
抱合せ株式消滅差損	0.02		-
法人税等の特別控除額	△0.40		△0.05
その他	0.06		0.61
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.92		39.73