- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権付社債は、次のとおりであります。
2022/09/28 15:00- #2 ストックオプション制度の内容（連結）
[1] 第5回
新株予約権 2014年8月19日取締役会決議
| 決議年月日 | 2014年8月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 1当社従業員 57 |
| 新株予約権の数(個)※ | 200 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 2,000(注)1、2 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | 20(注)2、3 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2016年8月21日至 2024年8月19日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | 発行価格 20(注)2資本組入額 10(注)2 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)4 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)5 |
※ 当事業年度の末日(2022年6月30日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2022年8月31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注) 1.
新株予約権発行の日以降に当社が株式分割又は株式併合を行うときは、株式分割又は株式併合の効力発生日の翌日以降、次の算式により
新株予約権の目的となる株式の数を調整します。但し、調整により生じる1株の100分の1未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとしております。
- #3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）
(注)1.株式数に換算して記載しております。また、2017年10月20日付株式分割(1株につき10株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。
3.第8回、第27回、第28回、及び第29回新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
2022/09/28 15:00- #4 事業等のリスク
株式の追加発行等による株式価値の希薄化について
当社グループは取締役、監査役及び従業員に対し、中長期的な企業価値向上に対するインセンティブとして新株予約権及び譲渡制限株式ユニット(RSU)の付与を行っております。また、上記の制度は、優秀な人材を採用するために利用する可能性があります。加えて、当社は取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行をしております。これらの新株予約権の権利行使及び譲渡制限株式ユニット(RSU)に係る新株式の発行並びに当該取得条項付転換社債型新株予約権付社債が株式に転換された場合には、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
2022/09/28 15:00- #5 役員報酬（連結）
ⅰ.取締役に対する報酬等として、2017年9月29日開催の第5回定時株主総会において、年額2,000百万円以内(但し、使用人分給与は含まない。)とすることを決議しております。当該決議の対象となった役員数は、取締役6名(うち社外取締役2名)です。
ⅱ.取締役(社外取締役を除く。)に対するストック・オプションとしての新株予約権に関する報酬等として、2020年9月25日開催の第8回定時株主総会において、2,000百万円を上限とすることを決議しております。当該決議の対象となる役員数は、取締役2名です。
(d)株価条件付ストック・オプション
2022/09/28 15:00- #6 提出会社の株式事務の概要（連結）
(2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
2022/09/28 15:00- #7 新株予約権等に関する注記（連結）
3.新株予約権に関する事項
2022/09/28 15:00- #8 発行済株式、株式の総数等（連結）
(注)1.2022年7月1日付の取締役会決議に基づく、2022年8月15日を払込期日とする譲渡制限株式ユニット(RSU)に係る新株式の発行により、発行済株式総数が52,302株増加しております。
2.2022年7月1日から2022年8月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が4,500株増加しております。
3.「提出日現在発行数」欄には、2022年9月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
2022/09/28 15:00- #9 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）
4.2022年4月1日付の取締役会決議に基づく、譲渡制限株式ユニット(RSU)付与制度の新株式の発行により、普通株式の発行済株式の総数は2022年5月15日付で52,839株増加しております。
5.新株予約権の行使に伴い、普通株式の発行済株式の総数は2,808,395株増加しております。
6.普通株式の自己株式の株式数の増加101株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。
2022/09/28 15:00- #10 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
- 新株予約権の行使によるものであります。2022/09/28 15:00
- #11 社債明細表、連結財務諸表（連結）
(注)1.転換社債型
新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
| 銘柄 | 2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債 | 2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債 |
| 発行すべき株式 | 普通株式 | 普通株式 |
| 新株予約権の発行価額(円) | 無償 | 無償 |
| 株式の発行価格(円) | 9,346 | 9,346 |
| 発行価額の総額(百万円) | 25,000 | 25,000 |
| 新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円) | - | - |
| 新株予約権の付与割合(%) | 100 | 100 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2021年7月28日至 2026年6月30日 | 自 2021年7月28日至 2028年6月30日 |
(注) なお、
新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その
新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、
新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、
新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
- #12 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2021年6月30日) | | 当事業年度(2022年6月30日) |
| ポイント引当金 | 77百万円 | | 32百万円 |
| 新株予約権 | 164百万円 | | 262百万円 |
| その他 | 148百万円 | | 118百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #13 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2021年6月30日) | | 当連結会計年度(2022年6月30日) |
| 税務上の税額控除繰越額 | 426百万円 | | 737百万円 |
| 新株予約権 | 164百万円 | | 262百万円 |
| その他 | 304百万円 | | 656百万円 |
(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ10,622百万円増加しております。
これは、主に連結子会社の繰越欠損金の増加によるものです。
- #14 経営上の重要な契約等
(ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行)
当社は2021年6月28日開催の取締役会において、2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債及び2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行を決議し、2021年7月14日に払込みが完了しております。詳細につきましては、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ③その他の新株予約権等の状況」をご参照ください。
2022/09/28 15:00- #15 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
・預り金は、主に「メルカリ」及び「メルペイ」の利用金額の増加に伴い、前連結会計年度末に比べ21,995百万円増加しております。
・転換社債型新株予約権付社債は、既存事業の成長加速及び新たな事業機会創出に向けた投資資金並びに財務基盤の強化のために発行し、前連結会計年度末に比べ50,000百万円増加しております。
(純資産)
2022/09/28 15:00- #16 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2022/09/28 15:00- #17 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
借入金のうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金、転換社債型新株予約権付社債は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰りを確認するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
2022/09/28 15:00- #18 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
(注)1.2016年6月24日付の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
2.2016年6月24日付の取締役会決議及び2017年6月22日付の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
2022/09/28 15:00- #19 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2020年7月1日至 2021年6月30日) | 当連結会計年度(自 2021年7月1日至 2022年6月30日) |
| 普通株式増加数(株) | 5,691,838 | - |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | - | ストック・オプション新株予約権の数 1,468,345個普通株式 3,487,711株譲渡制限株式ユニットユニット数 478,312ユニット普通株式 478,312株ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債新株予約権の数 5,000個普通株式 5,349,882株 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
