- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権付社債は、次のとおりであります。
2023/09/28 16:00- #2 ストックオプション制度の内容（連結）
[1] 第11回
新株予約権 2015年2月13日取締役会決議
| 決議年月日 | 2015年2月13日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社監査役 1 |
| 新株予約権の数(個)※ | 2,400[1,800] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 24,000[18,000](注)1、2 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | 20(注)2、3 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2017年2月15日至 2024年8月19日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | 発行価格 20(注)2資本組入額 10(注)2 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)4 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)5 |
※ 当事業年度の末日(2023年6月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2023年8月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更ありません。
(注) 1.
新株予約権発行の日以降に当社が株式分割又は株式併合を行うときは、株式分割又は株式併合の効力発生日の翌日以降、次の算式により
新株予約権の目的となる株式の数を調整します。但し、調整により生じる1株の100分の1未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとしております。
- #3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）
(注)1.株式数に換算して記載しております。また、2017年10月20日付株式分割(1株につき10株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
2.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」の新株予約権の行使の条件に記載しております。
3.第5回、第10回、第14回、第21回、第26回、第32回、第35回、第42回、第43回、第44回、第51回、及び第55回新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
2023/09/28 16:00- #4 事業等のリスク
株式の追加発行等による株式価値の希薄化について
当社グループは取締役、監査役及び従業員に対し、中長期的な企業価値向上に対するインセンティブとして新株予約権及び譲渡制限株式ユニット(RSU)の付与を行っております。また、上記の制度は、優秀な人材を採用するために利用する可能性があります。加えて、当社は取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行をしております。これらの新株予約権の権利行使及び譲渡制限株式ユニット(RSU)に係る新株式の発行並びに当該取得条項付転換社債型新株予約権付社債が株式に転換された場合には、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
2023/09/28 16:00- #5 役員報酬（連結）
ⅰ.取締役に対する報酬等として、2017年9月29日開催の第5回定時株主総会において、年額2,000百万円以内(但し、使用人分給与は含まない。)とすることを決議しております。当該決議の対象となった役員数は、取締役6名(うち社外取締役2名)です。
ⅱ.取締役(社外取締役を除く。)に対するストック・オプションとしての新株予約権に関する報酬等として、2020年9月25日開催の第8回定時株主総会において、2,000百万円を上限とすることを決議しております。当該決議の対象となる役員数は、取締役2名です。
(d)株価条件付ストック・オプション
2023/09/28 16:00- #6 提出会社の株式事務の概要（連結）
(2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
2023/09/28 16:00- #7 新株予約権等に関する注記（連結）
3.新株予約権に関する事項
2023/09/28 16:00- #8 発行済株式、株式の総数等（連結）
(注)1.2023年7月3日付の取締役会決議に基づく、2023年8月15日を払込期日とする譲渡制限株式ユニット(RSU)に係る新株式の発行により、発行済株式総数が103,654株増加しております。
2.2023年7月1日から2023年8月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が310,550株増加しております。
3.「提出日現在発行数」欄には、2023年9月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
2023/09/28 16:00- #9 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）
4.2023年4月4日付の取締役会決議に基づく、譲渡制限株式ユニット(RSU)付与制度の新株式の発行により、普通株式の発行済株式の総数は2023年5月15日付で122,806株増加しております。
5.新株予約権の行使に伴い、普通株式の発行済株式の総数は1,270,112株増加しております。
2023/09/28 16:00- #10 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
- 新株予約権の行使によるものであります。2023/09/28 16:00
- #11 社債明細表、連結財務諸表（連結）
(注)1.転換社債型
新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
| 銘柄 | 2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債 | 2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債 |
| 発行すべき株式 | 普通株式 | 普通株式 |
| 新株予約権の発行価額(円) | 無償 | 無償 |
| 株式の発行価格(円) | 9,346 | 9,346 |
| 発行価額の総額(百万円) | 25,000 | 25,000 |
| 新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円) | - | - |
| 新株予約権の付与割合(%) | 100 | 100 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2021年7月28日至 2026年6月30日 | 自 2021年7月28日至 2028年6月30日 |
(注) なお、
新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その
新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、
新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、
新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
- #12 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年6月30日) | | 当事業年度(2023年6月30日) |
| ポイント引当金 | 32百万円 | | 172百万円 |
| 新株予約権 | 262百万円 | | 330百万円 |
| その他 | 118百万円 | | 135百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #13 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2022年6月30日) | | 当連結会計年度(2023年6月30日) |
| 税務上の税額控除繰越額 | 737百万円 | | 985百万円 |
| 新株予約権 | 262百万円 | | 330百万円 |
| その他 | 656百万円 | | 302百万円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)
- #14 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2023/09/28 16:00- #15 表示方法の変更、財務諸表（連結）
(表示方法の変更)
前事業年度において、「特別利益」の「その他」に含めていた「新株予約権戻入益」は、特別利益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っています。この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「その他」に表示していた5百万円は、「その他」4百万円、「新株予約権戻入益」1百万円として組み替えています。
2023/09/28 16:00- #16 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「特別利益」の「その他」に含めていた「新株予約権戻入益」は、特別利益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っています。この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」の「その他」に表示していた1百万円は、「新株予約権戻入益」1百万円として組み替えています。
2023/09/28 16:00- #17 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
借入金のうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金、転換社債型新株予約権付社債は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰りを確認するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、主として外貨建ての営業取引に係わる為替の変動リスクを回避することを目的とした先物為替予約をヘッジ手段として利用しております。
2023/09/28 16:00- #18 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
(注)1.2014年12月12日付の取締役会決議、及び2016年6月24日付の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
2.2016年6月24日付の取締役会決議、及び2017年6月22日付の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
2023/09/28 16:00- #19 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2021年7月1日至 2022年6月30日) | 当連結会計年度(自 2022年7月1日至 2023年6月30日) |
| 普通株式増加数(株) | - | 7,618,161 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ストック・オプション新株予約権の数 1,468,345個普通株式 3,487,711株譲渡制限株式ユニットユニット数 478,312ユニット普通株式 478,312株ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債新株予約権の数 5,000個普通株式 5,349,882株 | - |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
