訂正有価証券報告書-第18期(2020/12/01-2021/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	83千円		155千円
貸倒引当金	5		4
未払事業税	-		1,283
利息費用	800		819
減損損失	3,068		2,785
税務上の繰越欠損金	462		-
その他	1,331		1,155
繰延税金資産小計	5,752		6,203
評価性引当額	△4,234		△2,978
繰延税金資産合計	1,517		3,224
繰延税金負債
有形固定資産	△333		△315
繰延税金負債合計	△333		△315
繰延税金資産の純額	1,184		2,909

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	34.1%		34.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4		△0.0
住民税均等割	0.5		0.5
評価性引当額の増減	△2.5		△1.5
法人税等還付税額	-		△0.8
海外子会社の適用税率差異	△9.8		△11.1
その他	△0.7		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.3		20.1