有価証券報告書-第24期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,611千円		5,680千円
ソフトウエア	130,669		213,288
税務上の繰越欠損金	72,583		-
賞与引当金	6,548		1,716
その他	7,507		10,634
繰延税金資産 小計	223,920		231,320
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,027		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△110,880		△69,865
評価性引当額小計	△114,907		△69,865
繰延税金資産 合計	109,013		161,454

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.9		0.9
評価性引当額の増減額	△19.2		△16.8
法人税額の特別控除額	△4.5		△4.9
その他	△0.5		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.3		9.5