有価証券報告書-第26期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)		当事業年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,443千円		3,510千円
ソフトウエア	281,153		385,769
賞与引当金	2,810		6,471
その他	15,664		17,363
繰延税金資産 小計	306,072		413,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,327		△94,849
評価性引当額小計	△69,327		△94,849
繰延税金資産 合計	236,745		318,266

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
地方税均等割	1.4
評価性引当額の増減額	△0.3
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9

なお、当事業年度において税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。