(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行借入や増資による方針であります。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて1年内の支払期日であります。借入金は当社の運転資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、販売管理規程に従い、主要取引先の定期的なモニタリングや、取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告等に基づき、Business Administration Divisionが適時に資金繰り計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2017年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	172,217	172,217	―
(2) 売掛金	129,177
貸倒引当金(※1)	△350
	128,827	128,827	―
(3) 立替金	41,592	41,592	―
資産計	342,636	342,636	―
(1) 買掛金	12,577	12,577	―
(2) 短期借入金	65,000	65,000	―
(3) 未払金	100,679	100,679	―
(4) 未払法人税等	39,366	39,366	―
(5) 長期借入金(※2)	171,548	171,548	―
負債計	389,171	389,171	―

(※1) 売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には1年内の返済予定分を含んでおります。
当事業年度(2018年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	672,495	672,495	―
(2) 売掛金	302,252
貸倒引当金(※1)	△550
	301,702	301,702	―
(3) 立替金	86,034	86,034	―
資産計	1,060,231	1,060,231	―
(1) 買掛金	62,590	62,590	―
(2) 短期借入金	65,000	65,000	―
(3) 未払金	284,947	284,947	―
(4) 未払法人税等	91,247	91,247	―
(5) 長期借入金(※2)	287,262	287,262	―
負債計	791,048	791,048	―

(※1) 売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金には1年内の返済予定分を含んでおります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3)立替金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、並びに(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2017年8月31日)	当事業年度 (2018年8月31日)
非上場株式(※1)	1,009	10,969

(※) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2017年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	172,217	―	―	―
売掛金	129,177	―	―	―
立替金	41,592	―	―	―
合計	342,987	―	―	―

当事業年度(2018年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	672,495	―	―	―
売掛金	302,252	―	―	―
立替金	86,034	―	―	―
合計	1,060,782	―	―	―

4.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2017年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	65,000	―	―	―	―	―
長期借入金	31,956	86,014	12,698	11,448	11,448	17,984
合計	96,956	86,014	12,698	11,448	11,448	17,984

当事業年度(2018年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	65,000	―	―	―	―	―
長期借入金	70,896	70,796	38,632	30,576	30,576	45,786
合計	135,896	70,796	38,632	30,576	30,576	45,786