有価証券報告書-第15期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	9,473千円		11,898千円
未払事業税	21,979		37,279
賞与引当金	21,656		25,907
資産調整勘定	7,193		-
減価償却超過額	18,539		31,785
資産除去債務	17,755		17,820
その他	6,582		20,902
繰延税金資産小計	103,179		145,594
評価性引当額	△17,967		-
繰延税金資産合計	85,211		145,594
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△11,706		△9,956
繰延税金負債合計	△11,706		△9,956
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	73,505		135,638

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
住民税均等割	0.2		0.0
税額控除	△4.8		△4.3
のれん償却額	0.2		0.2
評価性引当額の増減	0.2		△1.1
その他	△0.6		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1		29.0