有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2025年3月期に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失及び減価償却超過額	54,367千円	29,763千円
関係会社株式取得関連費用	56,043千円	56,043千円
投資有価証券評価損	138,893千円	89,226千円
敷金及び保証金	19,715千円	―千円
未払賃借料	11,805千円	32,012千円
資産除去債務	―千円	30,050千円
貸倒引当金	39,987千円	38,961千円
税務上の繰越欠損金(注)	541,385千円	423,056千円
その他	△8,133千円	△4,159千円
繰延税金資産小計	854,065千円	694,955千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△520,807千円	△348,228千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△201,298千円	△130,357千円
評価性引当額小計	△722,106千円	△478,585千円
繰延税金資産合計	131,959千円	216,369千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△4,855千円	―千円
資産除去債務に対応する除去費用	―	△27,199千円
顧客関連資産	△25,165千円	△19,674千円
繰延税金負債合計	△30,020千円	△46,874千円
繰延税金資産の純額	101,938千円	169,495千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	55,496	64,421	―	149,497	26,622	245,348	541,385
評価性引当額	38,509	64,421	―	149,497	23,031	245,348	520,807
繰延税金資産	16,987	―	―	―	3,591	―	20,578 (※2)

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	64,425	―	149,506	24,030	57,566	127,526	423,056
評価性引当額	46,736	―	149,506	22,969	57,566	71,449	348,228
繰延税金資産	17,689	―	―	1,061	―	56,077	74,827 (※2)

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8%	△0.8%
住民税均等割	1.7%	2.6%
のれん償却	22.6%	32.4%
顧客関連資産償却	1.0%	1.7%
評価性引当額の増減	△41.9%	△48.2%
その他	0.3%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5%	22.9%