有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率は乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率は乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2021年3月31日) | 当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
減損損失及び減価償却超過額 | 76,346千円 | 23,425千円 |
関係会社株式取得関連費用 | 54,213千円 | 54,715千円 |
関係会社株式評価損 | 72,380千円 | ― 千円 |
投資有価証券評価損 | 77,666千円 | 101,432千円 |
敷金及び保証金 | 19,411千円 | 19,716千円 |
貸倒引当金 | 28,947千円 | 25,447千円 |
税務上の繰越欠損金(注) | 666,719千円 | 724,155千円 |
その他 | 13,817千円 | 6,553千円 |
繰延税金資産小計 | 1,009,503千円 | 955,444千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △607,568千円 | △552,851千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △271,005千円 | △223,730千円 |
評価性引当額小計 | △878,573千円 | △776,582千円 |
繰延税金資産合計 | 130,929千円 | 178,862千円 |
繰延税金資産純額 | 130,929千円 | 178,862千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 | |
税務上の繰越欠損金 (※1) | ― | ― | ― | 19,587 | 85,303 | 561,828 | 666,719 |
評価性引当額 | ― | ― | ― | 19,587 | 85,303 | 502,677 | 607,568 |
繰延税金資産 (※2) | ― | ― | ― | ― | ― | 59,151 | 59,151 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率は乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 | |
税務上の繰越欠損金 (※1) | ― | ― | 19,587 | 85,303 | 131,763 | 487,500 | 724,155 |
評価性引当額 | ― | ― | 19,587 | 85,303 | 62,893 | 385,066 | 552,851 |
繰延税金資産 (※2) | ― | ― | ― | ― | 68,869 | 102,433 | 171,303 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率は乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2021年3月31日) | 当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% | 34.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | ― % |
住民税均等割額 | 1.3% | 1.3% |
のれん償却 | 3.5% | 4.2% |
持分法による投資損益 | 0.6% | 0.0% |
評価性引当額の増減 | △54.6% | △52.4% |
その他 | △4.3% | △2.4% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △18.8% | △14.7% |