有価証券報告書-第6期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失及び減価償却超過額	16,227千円	33,275千円
関係会社株式取得関連費用	54,715千円	54,715千円
投資有価証券評価損	82,069千円	101,614千円
敷金及び保証金	19,716千円	19,716千円
貸倒引当金	29,851千円	33,196千円
未払事業税	―千円	20,755千円
税務上の繰越欠損金(注)	483,540千円	451,347千円
その他	4,094千円	2,306千円
繰延税金資産小計	690,214千円	716,926千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△458,175千円	△434,440千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△199,395千円	△157,459千円
評価性引当額小計	△657,570千円	△591,899千円
繰延税金資産合計	32,644千円	125,026千円
繰延税金資産の純額	32,644千円	125,026千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	―	18,425	85,303	62,893	148,120	168,796	483,540
評価性引当額	―	△18,425	△85,303	△62,893	△145,952	△145,599	△458,175
繰延税金資産	―	―	―	―	2,168	23,197	25,365 (※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	2,468	85,303	62,893	―	145,952	154,728	451,347
評価性引当額	―	72,860	62,893	―	145,952	152,733	434,440
繰延税金資産	2,468	12,443	―	―	―	1,995	16,906 (※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.5%
住民税均等割	0.6%	0.6%
のれん償却	2.1%	2.3%
評価性引当額の増減	△12.6%	△10.5%
その他	△0.3%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6%	27.5%