繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年10月31日)		当事業年度(2021年8月31日)
繰延税金資産
未払金	63,357千円		63,130千円
繰延税金負債合計	9,703千円		3,237千円
繰延税金資産の純額	84,152千円		77,370千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/11/26 14:16

#2 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
①当事業年度の計算書類に計上した金額
繰延税金資産 77,370千円
②その他見積りの内容に関する理解に資する情報
1)見積もりの算出方法
当社は、将来減算一時差異に対して、将来の課税所得額を合理的に見積もり、回収可能性を慎重に検討した上で繰延税金資産を計上しております。
2)主要な仮定
将来の見積もり課税所得額は、将来の利益計画及び過去の実績等を総合的に勘案し算定しております。
3)翌事業年度の計算書類に与える影響
当社は将来減算一時差異に対して、将来の収益力から基づく課税所得から、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積もりは、翌年度の計画を基にしており、売上高については過去の実績を基に将来の売上を作成しております。2021/11/26 14:16