有価証券報告書-第27期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,899	千円	23,129	千円
未払事業所税	1,527	〃	1,658	〃
賞与引当金	13,345	〃	18,793	〃
役員賞与引当金	1,749	〃	-	〃
株式報酬費用	4,199	〃	9,164	〃
未払費用	114,469	〃	166,890	〃
一括償却資産	7,397	〃	4,939	〃
減価償却超過額	5,989	〃	1,979	〃
保証金	1,743	〃	1,820	〃
資産除去債務	9,403	〃	57,958	〃
繰延資産償却超過額	760	〃	506	〃
ソフトウエア開発費	13,829	〃	26,958	〃
その他	76	〃	2,431	〃
繰延税金資産小計	195,392	千円	316,231	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,790	〃	-	〃
評価性引当額小計	△10,790	千円	-	千円
繰延税金資産合計	184,602	千円	316,231	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	千円	△30,765	千円
その他有価証券評価差額金	△224	〃	△538	〃
繰延税金負債合計	△224	千円	△31,303	千円
繰延税金資産純額	184,377	千円	284,927	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29	%	0.23	%
住民税均等割	0.42	%	0.37	%
法人税額の特別控除額	-	%	△5.66	%
留保金課税	2.97	%	4.03	%
評価性引当額の増減	△0.21	%	△0.56	%
その他	0.13	%	△0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.22	%	28.97	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。