繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
会社分割に係る関係会社株式	34,414千円		34,414千円
繰延税金負債合計	-		△20
繰延税金資産の純額	11,949		13,710

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/24 10:46

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,774千円		12,761千円
繰延税金負債合計	-		△58
繰延税金資産の純額	135,576		134,660

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/24 10:46

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)をご参照ください。
(繰延税金資産の回収可能性の評価)
当社グループは、繰延税金資産について、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。しかし、繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合には、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

2021/06/24 10:46

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて
新型コロナウイルス感染症は、当連結会計年度において当社グループ経営成績全体に重要な影響を与えていないことなどを踏まえ、当社グループ経営成績全体に与える影響は軽微であると仮定して、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確実性が大きく、継続して当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

2021/06/24 10:46