訂正有価証券報告書-第12期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2.	87,071千円		548,051千円
貸倒引当金	43,812		251,003
減損損失	3,720		149,094
前払費用	-		109,744
未収入金	-		64,374
投資有価証券評価損	7,660		17,045
資産除去債務	503		377
その他	6,072		7,454
繰延税金資産小計	148,840		1,147,144
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2.	△87,071		△548,051
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△61,769		△599,093
評価性引当額小計(注)1.	△148,840		△1,147,144
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額が998,304千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	87,071	87,071
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87,071	△87,071
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	548,051	548,051
評価性引当額	-	-	-	-	-	△548,051	△548,051
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	43.2
株式報酬費用	△3.3
住民税均等割	1.8
持分法による投資損益	2.9
関係会社株式評価損	△6.4
中小法人軽減税率の適用	△1.7
のれん償却額	0.3
評価性引当額の増減	45.6
その他	2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	115.4