繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:千円)

取得対価の公正価値	225,786
その他の流動資産	5,769
繰延税金資産	6,067
資産合計	197,605

(注)のれんは、主に、期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。
なお、当該のれんについて税務上、損金算入を見込んでいる金額はありません。

2025/01/28 16:22

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2025/01/28 16:22

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2025/01/28 16:22

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年10月31日)		当事業年度(2024年10月31日)
繰延税金資産
未払費用	4,472千円		2,886千円
繰延税金負債合計	△10,868		△7,032
繰延税金資産の純額	31,753		65,075

(注)前事業年度において評価性引当額が79,995千円増加しております。この増加の内容は、関係会社株式評価損の計上等により、スケジューリング不能な将来減算一時差異が増加したことに伴うものであります。

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#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

			(単位:千円)
その他の金融資産	10,33	119,204	120,882
繰延税金資産	16	39,545	75,023
その他の非流動資産	11	990	517

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