有価証券報告書-第9期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払費用	4,472千円		2,886千円
未払事業税	900		9,533
未払事業所税	697		746
減価償却超過(減損損失を含む)	11,979		17,608
貸倒引当金	1,400		3,071
未払賞与・賞与引当金	-		14,279
ポイント引当金等	2,864		-
株式報酬費用	4,639		8,276
資産除去債務	15,500		15,509
関係会社株式評価損	79,995		102,556
返金負債	170		198
繰延税金資産小計	122,616		174,663
評価性引当額(注)	△79,995		△102,556
繰延税金資産合計	42,621		72,107
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,868		△7,032
繰延税金負債合計	△10,868		△7,032
繰延税金資産の純額	31,753		65,075

(注)前事業年度において評価性引当額が79,995千円増加しております。この増加の内容は、関係会社株式評価損の計上等により、スケジューリング不能な将来減算一時差異が増加したことに伴うものであります。
当事業年度において評価性引当額が22,561千円増加しております。この増加の内容は、関係会社株式評価損の計上等により、スケジューリング不能な将来減算一時差異が増加したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年10月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年10月31日)

	当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
のれん減損損失	11.4
のれん償却額	15.9
関係会社株式評価損	7.8
株式報酬費用	1.7
税額控除	△8.3
その他	2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.0