有価証券報告書-第10期(2024/11/01-2025/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年10月31日)		当事業年度 (2025年10月31日)
繰延税金資産
未払費用	2,886千円		1,805千円
未払事業税	9,533		19,248
未払事業所税	746		851
減価償却超過(減損損失を含む)	17,608		23,238
貸倒引当金	3,071		7,261
未払賞与・賞与引当金	14,279		709
株式報酬費用	8,276		13,275
資産除去債務	15,509		-
関係会社株式評価損	102,556		134,547
返金負債	198		355
繰延税金資産小計	174,663		201,289
評価性引当額	△102,556		△134,547
繰延税金資産合計	72,107		66,742
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,032		-
繰延税金負債合計	△7,032		-
繰延税金資産の純額	65,075		66,742

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年10月31日)		当事業年度 (2025年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん減損損失	11.4		-
のれん償却額	15.9		3.5
関係会社株式評価損	7.8		2.3
株式報酬費用	1.7		1.3
税額控除	△8.3		△3.3
その他	2.0		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.0		35.0