訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
未払費用	9,388千円
未払事業税	7,198
減価償却超過	4,435
貸倒引当金	229
資産除去債務	1,855
繰延税金資産合計	23,104
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△726
繰延税金負債合計	△726
繰延税金資産の純額	22,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2019年10月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
のれん償却額	40.6
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	74.8

当事業年度(2020年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払費用	8,123千円
未払事業税	6,423
減価償却超過	4,616
貸倒引当金	1,010
資産除去債務	3,641
繰延税金資産合計	23,814
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,531
繰延税金負債合計	△2,531
繰延税金資産の純額	21,283

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
のれん償却額	22.7
税額控除	△3.3
その他	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.8