有価証券報告書-第16期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	31,453千円		51,499千円
賞与引当金	15,986		20,079
未払事業税	21,380		22,552
敷金	7,432		7,432
その他	9,097		11,717
繰延税金資産小計	85,350		113,282
評価性引当額	△13,722		△16,558
繰延税金資産合計	71,627		96,723
繰延税金負債
顧客関連資産	△362,752		△324,899
繰延税金負債合計	△362,752		△324,899
繰延税金負債の純額	△291,124		△228,176

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率			30.6%
住民税均等割額	法定実効税率と税効果会計		0.5
のれん償却額	適用後の法人税等の負担率		1.6
評価性引当額の増減	との間の差異が法定実効税		0.3
留保金課税	率の100分の5以下である		5.2
所得拡大促進税制税額控除	ため注記を省略しておりま		△1.9
控除対象外源泉税	す。		0.5
連結子会社の適用税率差異			3.9
その他			1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率			42.6%